Дополнительное продление на 21 день станет доступно как только мы получим от Вас оплату любым из перечисленных способов.
Денежные средства поступят на Вашу карту в течении 5 минут
В данный момент мы обрабатываем Ваш платеж. Информация о зачислении средств обновится в течении 5 минут. Дождитесь окончания и убедитесь, что оплата прошла успешно и можно продолжить работу с сервисом.
Какие услуги может оказать самозанятый в 2026 году?
Главный принцип налога на профессиональный доход (НПД) в России звучит так: «Разрешено всё, что прямо не запрещено законом». В отличие от патентной системы, где есть строгий закрытый перечень профессий, самозанятость предлагает свободу выбора. В Федеральном законе № 422-ФЗ нет «белого списка» разрешенных профессий — там есть только список исключений. Если деятельность не попадает в стоп-лист, работа ведется самостоятельно и годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, гражданин имеет полное право применять этот спецрежим.
Подойдет ли подработка под этот статус? Ответ почти всегда положительный, если продаются плоды личного труда или услуги.
Запрещенные виды деятельности: чем нельзя заниматься самозанятому (Стоп-лист)
Прежде чем искать свою профессию в списках разрешенных, необходимо убедиться, что бизнес не попадает под прямой законодательный запрет. Это сэкономит время и убережет от штрафов ФНС.
| № | Запрещённый вид деятельности | Примечание / основание (ст. 4, 6 Закона № 422-ФЗ) |
| 1 | Перепродажа товаров (buy-sell) и имущественных прав | п. 1 ч. 2 ст. 6 |
| 2 | Реализация подакцизных товаров (алкоголь, табак, бензин, автомобили и др.) | п. 2 ч. 2 ст. 6 |
| 3 | Товары с обязательной маркировкой «Честный ЗНАК» (с 2025 список расширен) | п. 11 ч. 2 ст. 6 (новая редакция 2025) |
| 4 | Добыча и реализация полезных ископаемых (песок, щебень, гравий и т.п.) | п. 3 ч. 2 ст. 6 |
| 5 | Деятельность в интересах другого лица (по договорам поручения, комиссии, агентским) | п. 4 ч. 2 ст. 6 |
| 6 | Доставка товаров с приёмом платежей от покупателей (если нет онлайн-кассы у продавца) | п. 5 ч. 2 ст. 6 |
| 7 | Сдача в аренду нежилой (коммерческой) недвижимости | п. 10 ч. 2 ст. 6 |
| 8 | Майнинг и операции с криптовалютой (покупка, продажа, обмен) | п. 9 ч. 2 ст. 4 (введено с 2025 г.) |
Категорический запрет на перепродажу и подакцизные товары
Суть самозанятости — в личном труде. Если покупается партия чехлов для телефонов на маркетплейсе для перепродажи дороже — это запрещенный вид деятельности. Для такой торговли нужно открывать Юр. Лицо или ИП. Однако, если на закупленные чехлы нанесен авторский принт и они продаются как уникальное изделие — это считается производством, и НПД здесь разрешен.
Важное обновление 2025 года: список товаров, подлежащих обязательной маркировке, расширился. С 1 мая 2025 года запрет коснется даже некоторых видов мыла ручной работы и безалкогольного пива, если они попадут под коды маркировки.
Ограничения по характеру работы (агенты, добыча, курьеры)
Запрещено работать в качестве посредника. Риелторы (при продаже чужой недвижимости), туроператоры и комиссионеры не могут быть самозанятыми, так как действуют в интересах третьих лиц.
Исключение сделано для курьеров. Какие услуги может оказать самозанятый в доставке? Можно развозить товары магазина, но принимать деньги от покупателя разрешено только в том случае, если используется кассовый аппарат (ККТ) продавца, либо клиент платит онлайн напрямую магазину.
Разрешенные виды деятельности для самозанятых: подробный перечень услуг
Если профессия не найдена в списке запретов, значит, путь для регистрации открыт. Ниже представлен перечень видов деятельности для самозанятых: список самых популярных направлений, сгруппированных по сферам.
IT-сфера, маркетинг и информационные услуги (Фриланс)
Это самая массовая категория плательщиков НПД. Здесь практически нет ограничений, главное — работать самостоятельно.
- Разработка: Программисты, веб-дизайнеры, верстальщики, тестировщики ПО.
- Маркетинг: Таргетологи, SMM-специалисты, копирайтеры, SEO-оптимизаторы.
- Контент: Блогеры (доход от рекламы), видеомонтажеры, фотографы.
Нюанс: Программисты могут продавать лицензии на ПО собственной разработки без регистрации ИП, так как это доход от использования интеллектуальной собственности. Как отмечают эксперты Legal Academy, IT-специалисты — идеальные кандидаты для НПД .
Красота, здоровье и спорт
Сфера услуг, где мастер работает руками, идеально ложится под вид деятельности в самозанятости:
- Парикмахеры, колористы, барберы.
- Мастера маникюра и педикюра (на дому или в арендованном кабинете).
- Фитнес-тренеры, инструкторы по йоге, нутрициологи (консультанты по питанию).
Важно: Существует тонкая грань с медицинской деятельностью. Какой вид деятельности для самозанятых запрещен? Всё, что требует медицинской лицензии: инъекционная косметология, лазерная эпиляция, лечебный массаж. Бытовые косметические услуги (маски, стрижки, расслабляющий массаж) лицензии не требуют и доступны на НПД. Если вам нужно закупить оборудование для старта, можно рассмотреть займ самозанятым онлайн — «Полизайм» оказывает поддержку мастерам на всех этапах деятельности.
Дом, ремонт и строительство
Сферы деятельности самозанятого в ремонте огромны, но есть важный риск.
- Сантехники, электрики, мастера типа «муж на час».
- Плиточники, маляры, штукатуры.
- Дизайнеры интерьеров и ландшафт.
Нюанс: Строительство домов «под ключ» часто требует работы бригадой. Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников по трудовому договору. Вы можете привлечь помощника только по договору подряда (ГПХ), если он тоже самозанятый или ИП. Но будьте осторожны: если ФНС увидит в этом признаки скрытых трудовых отношений, статус аннулируют.
Обучение, репетиторство и консалтинг
Любая передача знаний один на один или в группах разрешена.
- Репетиторы по школьным предметам, логопеды.
- Авторы онлайн-курсов и вебинаров.
- Юристы (кроме адвокатов), бухгалтеры, финансовые консультанты.
Транспорт, автоуслуги и перевозки
Грузоперевозки (на личном авто).
Услуги по переезду (грузчики).
Автомойка, шиномонтаж, мелкий авторемонт.
С такси ситуация изменилась. Согласно ФЗ №580, самозанятый теперь может получить разрешение на перевозку пассажиров (лицензию такси) напрямую, без регистрации ИП, но обязан заключить договор со службой заказа такси (агрегатором).
Аренда недвижимости и жилья
Здесь действует строгое правило разделения фондов.
- Разрешено: Сдача в аренду жилых помещений (квартир, комнат, частных домов) — как посуточно, так и на долгий срок.
- Запрещено: Сдача апартаментов (юридически это нежилое помещение), офисов, гаражей, скадов. Это требует статуса ИП на другом налоговом режиме.
Товары собственного производства (Hand-made) и кулинария
Перечень услуг для самозанятых дополняется продажей товаров, созданных своими руками.
- Пошив одежды, вязание, вышивка.
- Изготовление мебели, посуды, сувениров.
- Домашняя кондитерская (торты, пряники).
Нюанс: Для продажи пищевой продукции (торты на заказ) формально требуются соблюдение норм СанПиН и наличие декларации соответствия, которую физлицо получить не может. На практике кондитеры работают на свой страх и риск, но мы рекомендуем изучить ТР ТС 021/2011 «О безопасности пищевой продукции».
Как выбрать и указать вид деятельности в приложении «Мой налог»
Многие наименование услуг для самозанятых ищут в справочниках ОКВЭД, но для физических лиц на НПД это не обязательно. В приложении «Мой налог» виды деятельности указываются для статистики и не влияют на налоговую ставку.
Пошаговая настройка профиля:
- Зайдите в приложение «Мой налог», откройте настройки профиля.
- Нажмите на кнопку «Редактировать» вида деятельности.
- Выберите одну или несколько категорий. Если конкретной профессии нет в списке, выбирается пункт «Прочее», который покрывает всё, что не запрещено законом.
Нужно ли менять ОКВЭД индивидуальному предпринимателю (ИП)?
Для ИП, перешедших на НПД, закон не требует срочной смены кодов ОКВЭД. Однако для порядка и во избежание вопросов от банков целесообразно привести коды в соответствие с фактической деятельностью.
Условия работы самозанятым: лимиты доходов и налоги
Режим НПД привлекателен своей простотой, но имеет жесткие финансовые рамки. Если вам нужна финансовая поддержка для масштабирования, но банки отказывают из-за отсутствия кредитной истории, рассмотрите займ без проверки кредитной истории, который доступен даже новичкам.
| Параметр | Значение | Комментарий |
| Налоговая ставка (Физлица) | 4% | Применяется при получении оплаты от физических лиц. |
| Налоговая ставка (Юрлица и ИП) | 6% | Применяется при расчетах с организациями и индивидуальными предпринимателями. |
| Лимит дохода | 2,4 млн руб. в год | При превышении порога право на спецрежим утрачивается до конца календарного года. |
| Обязательные взносы (ПФР) | 0 руб. | Фиксированные страховые взносы отсутствуют; пенсионный стаж идет только при добровольных выплатах. |
| Налоговая декларация | Не требуется | Учет доходов и формирование чеков происходит автоматически в приложении «Мой налог». |
| Совмещение с работой | Разрешено | Можно работать по трудовому договору и быть самозанятым (кроме услуг текущему работодателю). |
Ставки 4% и 6%: когда и сколько платить
Система автоматически рассчитывает налог, когда вы формируете чек. Если вы указали, что услуга оказана «Физическому лицу», ставка составит 4%. Если заказчик «Юридическое лицо или ИП» (нужно ввести их ИНН) — 6%. Также всем новичкам предоставляется налоговый вычет (бонус) в 10 000 рублей, который автоматически снижает ставку до 3% и 4% соответственно, пока бонус не исчерпается.
Что делать при превышении лимита 2,4 млн рублей?
Если ваш доход превысит 2,4 млн рублей в календарном году (даже на 1 рубль), вы теряете право на НПД.
Для физлиц: с суммы превышения придется заплатить НДФЛ 13% (или 15%).
Итоги и изменения 2025–2026
В 2025 году режим самозанятости остается одним из самых стабильных. Лимит дохода сохранен на уровне 2,4 млн рублей. Главное новшество, которое ожидается в 2026 году — старт эксперимента по добровольному социальному страхованию для получения оплачиваемых больничных.
Будьте внимательны к кодам и документам, а если возникнет кассовый разрыв или потребность в срочных средствах на расходники — МКК «Полизайм» всегда рядом.